Статьи → Налоги и налогообложения → НДС

Участник сети Манузина Наталья Владимировна

Когда начислять НДС?

18.07.2013
Участники дискуссии: Манузина Наталья
Ситуация:
Продукция отгружена 29 июня, счет-фактура выписан по истечении 5 дней, т.е.  2 июля, следующего месяца (квартала). В какой период  будет начислен НДС?
Ответ на этот вопрос  содержится в Письма ФНС от 17.06.2013 г. №ЕД-4-3/10769. По мнению налоговых органов, основанному на п.1 ст. 167 НК РФ,  счет-фактуру следует зарегистрировать в книге продаж на дату отгрузки, а в журнале выставленных счетов-фактур на дату, когда выписан счет-фактура.
В нашем примере:
В книге продаж 29 июня регистрируете счет-фактуру от 2 июля, соответственно, НДС по нему исчислен во 2 квартале.
В журнале выставленных счетов-фактур регистрируете 2 июля счет-фактуру от 2 июля.
18.07.2013
Россия, Кемеровская обл., Кемерово
Статьи → НДС
книга продаж, ндс, счет-фактура

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter
1 2158
Понравилось 0
  • Участник сети Манузина Наталья Владимировна 26 Июля 2013, 10:43 #

    И вот новое письмо: от 09.07.2013 гю №03-07-11/26592. Теперь высказывается Минфин по зеркальной ситуации:
    если счет-фактура высавлен, например 28 июня, а получен налогоплательщиком 3 июля. Основываясь на ст. 172 НК РФ Минфин сказал, что вычет должен быть в том периоде, когда счет-фактура фактически получен, т.е. в нашем примере это 3 квартал.

    0

Для комментирования необходимо Авторизоваться или Зарегистрироваться
↑ Наверх
← На главную
Свежие комментарии
Другие публикации автора