Организацией заключен договор процентного займа с физическим лицом-гражданином РФ (организация-заемщик, физическое лицо-займодавец). В течение 2015-2016г.г. производилась выплата процентов, соответственно, удерживался и перечислялся в бюджет НДФЛ по ставке 13%. Общение с займодавцем осуществляется через его представителя, денежные средства перечислялись на р/с займодавца, открытый в российском банке. Однако сегодня представитель сообщил, что займодавец с начала 2015 года постоянно проживает за границей и весь этот период в РФ не приезжал. Никаких подтверждающих документов или уведомлений от самого займодавца в организацию не поступало. В связи с этим возник вопрос: необходимо ли организации (как налоговому агенту) пересчитывать НДФЛ по ставке 30% (как нерезиденту) за 2015 и 2016г.г., доплачивать налог и соответствующие пени и представлять в налоговый орган исправленную отчетность за соответствующие периоды?
Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter
-
Добрый день!
Интересная ситуация)))) а заимодавец вообще есть в природе? Его доверенное лицо действует по юридически значимым документам? Если да, значит, он сможет предоставить документы, подтверждающие период нахождения заимодавца вне территории Российской Федерации, с какого именно времени и сколько. Если получается, что попадает под другую ставку НДФЛ, то вам нужно известить заимодавца о том, что с его доходов нужно удержать НДФЛ по увеличенной ставке, и сделать это. Но вам нужно четко понимать с какого периода, может, на самом деле, фактически было пересечение границы, и статуса нерезидента не возникло?
Напишите письмо заимодавцу, с просьбой предоставить необходимую информацию и описанием последствий для него. Пусть будет официальный ответ. И уже с документально подтвержденной информацией можно будет принимать адекватные решения.
Для комментирования необходимо Авторизоваться или Зарегистрироваться